各預(yù)算單位：

為深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于預(yù)算管理的決策部署，持續(xù)深化預(yù)算管理改革，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，全面提升預(yù)算管理水平，進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行效率和財(cái)政資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》（國務(wù)院令第 729 號(hào)）、《包頭市本級(jí)財(cái)政預(yù)算管理辦法》（包府發(fā)〔2024〕19 號(hào)）、《包頭醫(yī)學(xué)院預(yù)算管理辦法 (修訂)》（包醫(yī)院發(fā)〔2023〕224 號(hào)）等相關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際工作情況，現(xiàn)正式啟動(dòng) 2025 年度預(yù)算年中調(diào)整工作。有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、總體要求

1.各預(yù)算單位要緊緊圍繞 2025 年度學(xué)校黨政工作要點(diǎn)，全面、細(xì)致梳理本單位項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況和預(yù)算執(zhí)行狀況，科學(xué)預(yù)判績(jī)效目標(biāo)能否按時(shí)完成、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否能夠按期執(zhí)行完畢，在此基礎(chǔ)上，合理編制本單位預(yù)算調(diào)整方案。

2.嚴(yán)格落實(shí)《包頭市財(cái)政局關(guān)于強(qiáng)化預(yù)算約束落實(shí)黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過緊日子要求的通知》（包財(cái)預(yù)〔2024〕718 號(hào)）文件精神，牢固樹立 “厲行節(jié)約、過緊日子” 的思想意識(shí)。已納入年度預(yù)算的項(xiàng)目，原則上只作調(diào)減處理，不得調(diào)增；若確因工作需要必須調(diào)增的項(xiàng)目，需在本部門預(yù)算項(xiàng)目范圍內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)整 。

二、預(yù)算調(diào)整流程

1.預(yù)算調(diào)整申報(bào)：

各預(yù)算單位填報(bào)附件1《2025年預(yù)算調(diào)整清單》，包含所有調(diào)增、調(diào)減、新增項(xiàng)目，紙質(zhì)版簽字蓋章，于2025年5月25日下班前報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)處預(yù)算科，OA電子版同步發(fā)送計(jì)劃財(cái)務(wù)處預(yù)算科王曉紅、王國文，逾期未報(bào)送不予受理。

2025年預(yù)算年中調(diào)整同步并行上線全面預(yù)算管理系統(tǒng)，各預(yù)算單位預(yù)算管理員在最終上報(bào)前，需在全面預(yù)算系統(tǒng)中錄入預(yù)算調(diào)整申報(bào)內(nèi)容。參照附件3《全面預(yù)算管理系統(tǒng)中期調(diào)整操作手冊(cè)》執(zhí)行。

2.預(yù)算調(diào)增、新增審批：

預(yù)算調(diào)增是指對(duì)已有年度預(yù)算項(xiàng)目增加預(yù)算額度；預(yù)算項(xiàng)目新增是指設(shè)立新的預(yù)算項(xiàng)目。因年初預(yù)算漏項(xiàng)、業(yè)務(wù)新增等原因需調(diào)增或新增本年度急需開展的預(yù)算項(xiàng)目，各預(yù)算單位需填寫附件 2《年中預(yù)算調(diào)整追加審批表》。該審批表需依次經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人、預(yù)算平臺(tái)領(lǐng)導(dǎo)簽字、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字（金額在 1 萬元以內(nèi)）、校長簽字（金額 1 萬元及以上），并加蓋部門公章，與其他相關(guān)材料一并提交紙質(zhì)版及電子版。

所有新增專項(xiàng)項(xiàng)目，除上述審批流程外，需在靈信項(xiàng)目庫錄入項(xiàng)目申報(bào)書、項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃表、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表，簽字蓋章一并作為附件提交。

3.預(yù)算調(diào)減：

對(duì)于預(yù)算項(xiàng)目已確定攔標(biāo)金額、中標(biāo)金額或?qū)嶋H支出金額的，其結(jié)余資金嚴(yán)禁各單位自行調(diào)整支出方向，必須進(jìn)行預(yù)算調(diào)減處理。其他項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)開展進(jìn)度，科學(xué)、合理地進(jìn)行預(yù)算調(diào)減。若未在本次年中預(yù)算調(diào)整窗口期內(nèi)完成調(diào)減，年終將依據(jù)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行進(jìn)度開展嚴(yán)格的年度績(jī)效考核。

三、預(yù)算執(zhí)行要求

1.2025年財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目，包括但不限于支持地方高校發(fā)展改革資金、高等教育專項(xiàng)資金、衛(wèi)生健康人才培養(yǎng)資金等，需在本年6月底前執(zhí)行完成50%及以上，10月底前全部執(zhí)行完成，10月底執(zhí)行數(shù)據(jù)將作為財(cái)政部門安排下一年度資金的考核依據(jù)。

2.部門日常經(jīng)費(fèi)和校內(nèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，年終將執(zhí)行剛性預(yù)算管理，未支出的經(jīng)費(fèi)余額將統(tǒng)一收回，未最終完成報(bào)銷的在途業(yè)務(wù)將無法報(bào)銷，請(qǐng)各部門高度重視，因未及時(shí)執(zhí)行或未按時(shí)完成報(bào)銷所產(chǎn)生的損失或結(jié)題影響由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。

3.年中預(yù)算調(diào)增或新增的預(yù)算項(xiàng)目，必須在2025年底封賬前執(zhí)行完畢。

4.預(yù)算執(zhí)行過程中需嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行列支，做到合法、合規(guī)、合理，嚴(yán)禁“亂花錢”。年中及年末未按時(shí)達(dá)到預(yù)算執(zhí)行比例要求的預(yù)算項(xiàng)目，將在下年度預(yù)算編制時(shí)核減預(yù)算額度。

5.明確預(yù)算執(zhí)行完成節(jié)點(diǎn)，所有預(yù)算執(zhí)行以報(bào)銷完成并實(shí)現(xiàn)實(shí)際支付為最終判定標(biāo)準(zhǔn)。備案審批、合同簽訂、發(fā)起報(bào)銷等均屬于在途業(yè)務(wù)，在未完成支付環(huán)節(jié)前，均不能視為預(yù)算執(zhí)行完成，相應(yīng)金額不列入預(yù)算執(zhí)行比例統(tǒng)計(jì)范圍。

附件1：2025年預(yù)算調(diào)整清單

附件2：年中預(yù)算調(diào)整追加審批表

附件3：全面預(yù)算管理系統(tǒng)中期調(diào)整操作手冊(cè)

計(jì)劃財(cái)務(wù)處  

2025年5月12日